Währungsumrechnung

Fremdwährungsgeschäfte werden in den Einzelabschlüssen der Volkswagen AG und der einbezogenen Tochtergesellschaften mit den Kursen zum Zeitpunkt der Geschäftsvorfälle umgerechnet. In der Bilanz werden monetäre Posten in fremder Währung unter Verwendung des Mittelkurses am Bilanzstichtag angesetzt, wobei die eingetretenen Kursgewinne und -verluste ergebniswirksam erfasst werden. Ausgenommen hiervon sind Währungsumrechnungsdifferenzen aus Darlehensforderungen, die einen Teil der Nettoinvestition in einen ausländischen Geschäftsbetrieb darstellen. Die Abschlüsse ausländischer Gesellschaften werden nach dem Konzept der funktionalen Währung in Euro umgerechnet. Demnach werden Aktiv- und Passivposten mit dem Bilanzstichtagskurs umgerechnet. Das Eigenkapital wird mit Ausnahme der direkt im Eigenkapital erfassten Erträge und Aufwendungen zu historischen Kursen geführt. Die sich hieraus ergebenden Währungsumrechnungsdifferenzen werden bis zum Abgang der Tochtergesellschaft ergebnisneutral behandelt und als gesonderte Position im Eigenkapital ausgewiesen.

Die Posten der Gewinn- und Verlustrechnung werden mit gewichteten Durchschnittskursen in Euro umgerechnet.

Die für die Umrechnung verwendeten Kurse ergeben sich aus der folgenden Tabelle:

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BILANZ
MITTELKURS AM 31.12.

 

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG
DURCHSCHNITTSKURS

 

 

1 € =

 

2019

 

2018

 

2019

 

2018

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Argentinien

 

ARS

 

67,23626

 

43,15687

 

53,78083

 

32,89363

Australien

 

AUD

 

1,60080

 

1,62240

 

1,61071

 

1,58021

Brasilien

 

BRL

 

4,51350

 

4,44485

 

4,41485

 

4,30729

Großbritannien

 

GBP

 

0,84995

 

0,89690

 

0,87744

 

0,88476

Indien

 

INR

 

80,15450

 

79,90650

 

78,86396

 

80,71466

Japan

 

JPY

 

121,89500

 

125,91000

 

122,08649

 

130,40158

Kanada

 

CAD

 

1,46205

 

1,55930

 

1,48595

 

1,53032

Mexiko

 

MXN

 

21,24340

 

22,52035

 

21,56326

 

22,71496

Polen

 

PLN

 

4,25970

 

4,29780

 

4,29784

 

4,26098

Republik Korea

 

KRW

 

1.296,35000

 

1.276,90000

 

1.304,89265

 

1.299,41384

Russland

 

RUB

 

69,84685

 

79,83765

 

72,46709

 

74,08214

Schweden

 

SEK

 

10,44505

 

10,25070

 

10,58593

 

10,25830

Südafrika

 

ZAR

 

15,76470

 

16,46690

 

16,17716

 

15,62243

Tschechische Republik

 

CZK

 

25,40650

 

25,72450

 

25,66983

 

25,64308

USA

 

USD

 

1,12275

 

1,14525

 

1,11974

 

1,18156

Volksrepublik China

 

CNY

 

7,81470

 

7,87725

 

7,73444

 

7,80766